Bestuur en ondersteuning

Toelichting wijziging

Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid
1.    Samenwerkingsovereenkomst Thorbeckegebied (RAAD-7032 )

In januari 2020 is met de belangrijkste stakeholders in het gebied ROC/Thorbeckelaan, te weten het ROC van Twente, Beter Wonen en BPD Ontwikkeling BV, een Samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor herontwikkeling aan de westzijde van het station. Deze overeenkomst omvatte onder meer een gezamenlijke ontwikkelvisie alsmede de afspraak om op diverse deelaspecten aan- en verkoop-, exploitatie-, en ontwikkelovereenkomsten voor te bereiden om een ieders inbreng en inzet in de plannen vast te leggen. Voor een bedrag van 169.000 euro is het verkoopresultaat reeds in 2022 verwerkt, het restant verkoopresultaat 2023 bedraagt 514.000 euro, waarvan per saldo 100.000 euro benodigd is voor plan- en inrichtingskosten.

2.    Diverse mutaties personeelsbegroting

Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten en zwangerschapsuitkeringen ter dekking van de kosten van vervanging.

3.    Programmamiddelen 2023

In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 2,0 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de programma's zorg en veiligheid, economie en arbeidsmarkt, sociaal en vitaal, klimaat en milieu, en stedelijke ontwikkeling. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar diverse hoofdtaakvelden.

4.   Aardbeving Turkije-Syrië

Om hulp te bieden aan de slachtoffers van de aardbeving in Turkije en Syrië heeft gemeente Almelo 1 euro per inwoner gedoneerd aan Giro555. De lasten worden gedekt vanuit de stelpost onvoorzien.

5.   Treasury

Dit betreft een aantal budgetneutrale mutaties op de baten en lasten van het taakveld Treasury. Daarnaast wordt er als gevolg van kleine bijstellingen op de verliesvoorzieningen grondexploitaties bij de jaarverantwoording 2022 minder rente doorbelast aan de grondexploitaties.

6.   Decembercirculaire 2022 gemeentefonds (RAAD-7591 )

De decembercirculaire 2022 wordt in de begroting verwerkt. De circulaire kende een per saldo voordelig financieel effect in 2023 van 848.000 euro opgebouwd uit een hogere uitkering van 898.000 euro en reserveringen ter hoogte van 50.000 euro.

7.   Integraal evenementenbeleid

In de programmabegroting 2023 is voor het jaar 2023 180.000 euro (incidenteel) beschikbaar gesteld voor het opstellen van integraal evenementenbeleid. Deze middelen waren geraamd op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning. Deze middelen worden administratief toegevoegd aan het programmabudget en worden om die reden overgeheveld van hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoofdtaakveld 3 Economie.

8.    Compensatie zorgsalarissen

De in de septembercirculaire 2022 opgenomen middelen voor compensatie zorgsalarissen worden overgeheveld van  hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning naar hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.

Diverse bijstellingen
9.    Kapitaallasten

De kapitaallasten zijn herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2023. Omdat een aantal investeringsprojecten lager uitvalt danwel later tot uitvoering komt, is er sprake van een onderuitputting op de kapitaallasten van ruim 1,6 miljoen euro. Deze onderuitputting valt incidenteel vrij ten gunste van de stelpost onderuitputting kapitaallasten op hoofdtaakveld 0 (1,0 miljoen euro). Het restant van 645.000 euro leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo.

10.    Verkoop panden/gronden

De gemeente heeft grond verkocht aan de Slachthuiskade, Bleskolksingel en nabij Grotestraat. Het netto verkoopresultaat bedraagt afgerond 1,7 miljoen euro positief. In de begroting is een stelpost opgenomen van 150.000 euro voor verkoopresultaat, waardoor de bijstelling afgerond 1,6 miljoen
euro bedraagt.

11.    Implementatie nieuw financieel systeem
  De aanbesteding voor een nieuw financieel systeem is afgerond en gegund. De verwachting is dat de

implementatie medio 2023 zal starten en voor 1 januari 2025 zal  zijn afgerond. Het benodigd extra budget voor 2023 bedraagt 250.000 euro. De exacte kosten voor 2024 zijn nog niet in beeld en bovendien lastig te ramen, omdat deze in belangrijke mate afhankelijk zijn van het verloop van het implementatietraject, maar voorlopig geraamd worden op 500.000 euro. Bestaande uit incidentele kosten van 250.000 euro voor de externe implementatiekosten en extra personele inzet van 250.000 euro. Via een raadsbrief zullen wij uw raad binnenkort uitvoeriger informeren over het traject en de kosten.

12.   CAO gemeenteambtenaren

De werkgevers en vakbonden hebben een akkoord over een nieuwe cao bereikt. De nieuwe cao loopt van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024. In de cao is een salarisstijging afgesproken, waarbij de nadruk ligt op medewerkers in de eerste schalen in het loongebouw. De salarisstijging varieert gemiddeld van ruim 13% aan de basis tot ruim 12% in schaal 5 en bijna 7% in schaal 11. Dit ligt fors hoger dan de reservering van 4% die wij bij de begroting 2023 op basis van het Centraal Economisch Plan 2022 in onze meerjarenraming hadden opgenomen (zie ook taakveld 0.8).

13.   Overhead/vacatureruimte

Door de krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om personeel aan te trekken. Omdat een aantal vacatures voor functies in het fysieke domein dit jaar naar verwachting niet ingevuld kunnen worden, ontstaat er een tekort op de doorbelasting van overheadkosten naar investeringen en groot onderhoudsprojecten. Achtergrond van de bijstelling is dat in de begroting jaarlijks rekening wordt gehouden met de doorbelasting van overheadkosten aan investeringsprojecten en grondexploitaties (kapitaaldienst). Op het moment dat er geen uren worden gemaakt voor deze kapitaaldienstprojecten blijft de overhead achter in de reguliere gemeentelijke exploitatiebegroting (begrotingssaldo).

14.    Centraliseren huisvesting fysiek (RAAD-6996 )

In de programmabegroting 2023 zijn middelen beschikbaar gesteld voor het centraliseren van de huisvesting van de groenonderkomens van de eenheid Uitvoering Fysiek. De aanbesteding zal naar verwachting medio 2024 worden afgerond. Als gevolg hiervan zijn de het voor het jaar 2023 gereserveerde middelen vrijgevallen.

15.    Rente grondexploitatie

In het kader van de actualisatie van de grondexploitaties (MPG) en het samenstellen van de jaarverantwoording 2022 is de renteparameter voor de grondexploitaties opnieuw bepaald. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor hoe de toerekenbare rente berekend moet worden en welke bandbreedte gemeenten hierbij mogen hanteren. Bij het opstellen van de begroting 2023 hanteerde de gemeente een percentage van 1,80%, maar als gevolg van lage rentevergoeding die de gemeente op dit moment over haar vreemd vermogen betaalt, wordt dit percentage verlaagd naar 1,30%. De lagere rentetoerekening leidt in 2023 tot een nadeel van 335.000 euro op het taakveld Treasury en is van structurele aard.

16.    Vrijval reservering energie

I n de programmabegroting is een meerjarige reservering van 750.000 euro opgenomen ten behoeve van de stijgende energielasten. Een gedeelte hiervan is gereserveerd voor de inkoop van gas. Voor de jaren 2023 en 2024 is deze reservering niet nodig, omdat het huidige contract gehandhaafd kan worden en de prijzen voor deze jaren ‘vastgeklikt’ zijn. In de komende periode wordt bekeken in hoeverre de reservering noodzakelijk blijft en of deze kan vrijvallen.

17.   Reserveringen loon- en prijscompensatie

Op de stelpost looncompensatie is voor 2023 een bedrag van 2,4 miljoen euro gereserveerd voor de ontwikkelingen van de lonen. Dit bedrag valt vrij ter dekking van de loonstijging op grond van de onlangs afgesloten CAO gemeenteambtenaren. Daarnaast is op basis van de septembercirculaire 2022 een bedrag van 1,4 miljoen euro gereserveerd voor prijsontwikkelingen in 2023. Deze stelpost wordt in 2023 incidenteel ingezet ter dekking van de stijging van de CAO-lonen.

18.    Treasury

Als gevolg van onze gunstige liquiditeitspositie lenen we geld uit op de markt. Per saldo levert dit door rentebaten een incidenteel voordeel op van 500.000 euro.

19.   Dividenden

BNG Bank

Het dividend over 2022 bedraagt 436.000 euro. Dit is 211.000 euro hoger dan het dividend dat structureel in de begroting is opgenomen.

Twence
De dividenduitkering van Twence over 2022 valt in verband met een positiever bedrijfsresultaat 1,7 miljoen euro hoger uit. Het fors positievere bedrijfsresultaat wordt vooral veroorzaakt door de hoge energieprijzen waar Twence als energieleverancier van profiteert.