Verloop Begrotingssaldo en Financieel perspectief

Programmabegroting 2023
Op 10 november 2022 heeft de raad de programmabegroting 2023 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 365.000 euro voordelig .

Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze voorjaarsrapportage is de begroting op basis van de slotrapportage 2022 met 110.000 euro nadelig bijgesteld. Met het raadsbesluit over de sloop van het pand aan de Vriezenveenseweg 209a (RAAD-7632 ) is de begroting 151.000 euro nadelig bijgeteld.

Het startpunt van deze voorjaarsrapportage is daarmee een begrotingssaldo van afgerond 103.000 euro voordelig.

Voorjaarsrapportage 2023
Met deze voorjaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties aan u voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid.
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;

c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (gemeentefonds);

e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

In het kader van het verzamelbesluit wordt de decembercirculaire 2021 (RAAD-7591 ) van het gemeentefonds in de begroting verwerkt. De begroting 2022 wordt op basis hiervan met 848.000 euro voordelig bijgesteld. Verder dient een deel van het resultaat van de afgesloten samenwerkingsovereenkomst inzake ROC/Thorbecke (RAAD-7032 ) in de begroting 2023 te worden verwerkt, omdat de grondtransacties gedeeltelijk in 2023 zullen plaatsvinden. Het financieel (voordelige) effect hiervan bedraagt 414.000 euro. De verkooptransacties die reeds in 2022 hebben plaatsgevonden zijn via de slotrapportage in 2022 verantwoord.  

Het college heeft verder een aantal besluiten genomen waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze besluiten hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er ten slotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Voorbeelden zijn de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden en de administratieve verwerking van de bijgestelde jaarschijven van de grondexploitaties per 1-1-2023.

Diverse bijstellingen
In de voorjaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze voorjaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 4,9 miljoen euro voordelig bij.

Begrotingssaldo 2023
Het begrotingssaldo in 2023 na vaststelling van de voorjaarsrapportage komt uit op 5,1 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2023 er als volg uit: